Страхование предпринимательского риска. Страхование финансовых рисков.

В абзаце 3 ч. 1 ст. 2 ГК РФ дается исчерпывающе полное, от­ражающее сущность явления определение понятия предприни­мательской деятельности: «. предпринимательской является са­мостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, на­правленная на систематическое получение прибыли от пользо­вания имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

Предпринимательская деятельность осуществляется в самых различных сферах. Можно выделить следующие основные типы предпринимательства:

  • основное производственное (изготовление товаров, выпол­нение работ, оказание услуг производственного, непроизводст­венного и личного потребления, назначения, их реализация);
  • вспомогательное производственное (инжиниринговые, консультационные услуги, ноу-хау, научно-исследовательские (прикладные) и конструкторские работы, аудит и др.);
  • инновационное (разработка и передача товаропроизводите­лям для внедрения научно-технических новшеств (инноваций) — новых видов товаров, работ, услуг, техники, технологий, мате­риалов, источников и способов получения энергии и др.);
  • торгово-посредническое (оптовая и розничная торговля, биржевая, брокерская, агентская деятельность, комиссионная торговля и др.);
  • финансово-кредитное (деятельность банков, инвестици­онных фондов и компаний, паевых инвестиционных фондов, страховых организаций);
  • по оказанию услуг в социальной сфере (медицина, обра­зование, спорт, туризм, отдых, культура).

При всех различиях в указанных типах предпринимательства у них имеется общее в экономических процессах (основах) соз­дания «своего дела», непосредственном осуществлении деятель­ности в избранной области (производстве товаров, выполнении работ или оказании разного рода услуг, в организации и управ­лении производственными, экономическими процессами, фи­нансами), получении прибыли и совершенствовании и/или рас­ширении «дела».

Исходя из указанного выше определения понятия предпринимательская деятельность не исчерпывается получением прибыли только непосредственно от «своего дела». В предпринимательскую деятельность, например, группы предпри­нимателей, создавших успешно работающую фирму, включается и самостоятельная (без постороннего вмешательства, принуждения) на свой риск деятельность, направленная на систематическое по­лучение прибыли от пользования имуществом фирмы вне «своего дела». Эти лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей (в данном случае в качестве юридического лица), могут пользо­ваться частью имущества фирмы в целях систематического полу­чения прибыли, участвуя уже в других предпринимательских структурах, проектах. Например, они могут быть соучредителями при создании нового перспективного предприятия (внося денеж­ные средства или материальные активы в уставный капитал) или участвовать своим имуществом в совместной деятельности с дру­гим юридическим (физическим) лицом; в реализации того или иного эффективного проекта; в приобретении высоколиквидных акций и т. п.

Из сказанного можно определить, что относится к предме­там страхования предпринимательской деятельности. К ним, в частности, относятся:

  • имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуаль­ного предпринимателя, сформированное в процессах создания (уч­реждения) и функционирования предпринимательской структуры;
  • гражданская ответственность предпринимателя за несвое­временный или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;
  • инновационные проекты и/или их конечные результаты;
  • работоспособность элементов и систем производства в це­лом и/или убытки от остановок производства;
  • гражданская ответственность предпринимателя, возни­кающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих (других) лиц в результате производственной, любой иной деятельности, произошедших при этом аварий, вредных выбросов и т. п.;
  • гражданская ответственность предпринимателя за невы­полнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производи­телями, исполнителями, продавцами;
  • снижение объема продаж, дополнительные расходы и убыт­ки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализационных операций (например, от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам поручительствам и гарантиям);
  • инвестиции в другие предпринимательские структуры, их проекты, акции, облигации, в государственные и муниципаль­ные ценные бумаги.

Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальны­ми, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных со­бытий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных ис­точниках средств для возмещения ущерба.

Виды страхования предпринимательской деятельности в ос­новном соответствуют названию предметов страхования или по­следствий страховых событий.

Значительная часть имущественных интересов предпринима­телей обеспечивается страховой защитой ряда традиционных ви­дов страхования. Например, страхованием имущества юридиче­ских, физических лиц, занятых предпринимательской деятельно­стью, страхованием транспортных средств и грузов. Поэтому при страховании предпринимательских рисков эти виды имущества предпринимателей не учитываются как предметы страхования. В качестве предметов страхования предпринимательских рисков в части продаваемого предпринимателем имущества остаются: то­вары (не подлежащие страхованию в качестве грузов); выполнен­ные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные, топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериаль­ные активы и ценные бумаги. К предметам же страхования пред­принимательских рисков относятся денежные средства, храня­щиеся на депозитных вкладах и на различных счетах в банках, а также выданные кредиты — для банковских учреждений.

В соответствии с этими предметами страхования могут быть вы­делены следующие виды страхования предпринимательских рисков:

  • страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;
  • страхование предпринимателем срочных депозитных вкладов и денег на счетах в банках;
  • страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.

Страхование ответственности также относится к самостоя­тельной подотрасли имущественного страхования.

Необходимо отметить, что правовая норма ч. 1 ст. 932 ГК РФ неоправданно сужает круг рисков ответственности за нару­шение договора, поскольку допускается страхование таких рис­ков лишь в случаях, предусмотренных законом. Практически получается, что количество таких случаев крайне ограничено, так как законов, содержащих норму обязательного страхования ответственности за нарушение договора, на сегодняшний день — не более двух-трех. В частности, в соответствии с ч. 2 ст. 587 ГК РФ предусматривается страхование ответственности плательщи­ка ренты перед ее получателем. Поэтому остаются вне право­вого обеспечения как страхование указанной выше ответствен­ности предпринимателя за несвоевременный и/или неполный возврат кредита (с процентами), за непогашение обязательств и невыплату процентов по облигациям, дивидендов по привиле­гированным акциям, так и ответственности предпринимателя за нарушение договорных обязательств перед своими поставщика­ми товаров, материальных, топливно-энергетических ресурсов, оборудования, исполнителями работ, услуг.

К следующему виду страхования предпринимательских рис­ков необходимо отнести «страхование инноваций». Объектами страхования инноваций должны быть лишь имущественные ин­тересы предпринимателя, связанные с убытками в виде потерь прибыли и непокрытых затрат в результате остановки производ­ства (иного вида деятельности) из-за выявившихся случайных конструктивных, технологических упущений, недоработок в том или ином виде осваиваемой новой сложной техники, техноло­гии либо нового продукта производства. Затраты на конструк­торскую, технологическую доработку новшества собственными силами предпринимателя-страхователя также должны покры­ваться данным видом страхования.

Гибель, повреждение новых видов техники (в результате сти­хийных бедствий, пожара, взрыва, аварии и других неблагопри­ятных событий, не зависящих от этой техники), неисправности, поломки ее при работе с квалифицированным обслуживающим персоналом или брак, полученный при ее использовании вследствие событий, являющихся страховыми, относятся к страхова­нию технических рисков (гл. 10).

Страхование работоспособности элементов и/или систем произ­водства в целом в действующей зарубежной и отечественной прак­тике страхования именуется обычно «страхованием от перерывов (остановок) производства». Очевидно, имеет смысл оставить такое наименование вида страхования предпринимательских рисков.

В состав видов страхования предпринимательских рисков должны включаться также:

  • страхование рисков снижения объема продаж, дополнитель­ных расходов и прочих убытков от предпринимательской деятельности;
  • страхование инвестиций в другие предпринимательские структуры, корпоративные, государственные и муниципаль­ные ценные бумаги.

Чтобы понять, к какому виду страхования можно отнести страхование доходов, судебных расходов, утрату банковских и иных вкладов (в том числе в ценные бумаги, инвестиционные фонды) физических лиц, обратимся к понятиям «финансы», «финансовые ресурсы».

Большинство экономистов под финансами понимают сово­купность экономических отношений, возникающих по поводу формирования и использования централизованных, децентрали­зованных и индивидуальных фондов денежных средств, т. е. фи­нансовых ресурсов.

Деньги, хотя и тесно взаимосвязаны с производимыми това­рами, выполняемыми работами, оказываемыми услугами, но физически имеют относительно самостоятельное движение. Это и позволяет формировать и использовать по назначению фи­нансовые ресурсы как фонды (накопления) денежных средств различного назначения.

Формирование и использование финансовых ресурсов непо­средственно связано с кругооборотом капитала и стадиями об­щественного воспроизводства — производством, распределени­ем, обменом и потреблением (производственным и непроизвод­ственным). Денежные средства в их собственном движении мо­гут находиться в следующих, формах:

  • наличные деньги в кассе юридического лица (для банков и в хранилище наличных денег) или на руках физического лица;
  • денежные средства юридического, физического лица на счетах в банках;
  • денежные средства юридического лица в дебиторской за­долженности и физического лица — у должника;
  • денежные средства юридического, физического лица в расчетах (по платежному требованию-поручению, аккре­дитивы, переводы).

Основные финансовые результаты предпринимательской деятельности (выручка — объем продаж, издержки производства и обращения, прибыль) и финансовые ресурсы предпринима­тельской структуры, естественно, взаимосвязаны и взаимозави­симы, но как экономические понятия не идентичны. Поэтому можно считать, что состав видов страхования предприниматель­ских рисков включает как виды страхования рисков убытков от непосредственных процессов движения денежных средств (по­лучения, и